Должен ли я самостоятельно уведомлять налоговую о снятии с учета своего автомобиля.
Должен ли я самостоятельно уведомлять налоговую о снятии с учета своего автомобиля.
Ответы на вопрос:
Согласно закону Российской Федерации №52-ФЗ «О внесении изменений в первую и вторую часть Налогового кодекса РФ», вступившего в силу в мае 2014 года, каждый гражданин РФ обязан самостоятельно предоставлять сведения в ФНС по месту жительства о находящемся у него в личной собственности имуществе, в том числе и о наличии транспортных средств.
До 31 декабря, следующего за прошедшим налоговым периодом, владелец авто и мототранспорта должен подать в инспекцию по месту постоянной регистрации копии следующих документов:
регистрационного свидетельства транспортного средства;
ПТС (паспорта транспортного средства), выдается при первичной покупке авто и в дальнейшем передается каждому новому владельцу машины;
В случае продажи транспортного средства, налогоплательщик обязан сразу же уведомить об этом фискальные органы для снятия авто с налогового учета.
Для этого необходимо написать заявление в свободной форме и приложить к нему копию договора купли-продажи на транспортное средство. Отправить эти документы можно как по электронной почте, так и обычным способом заказным письмом с уведомлением. Оговора купли-продажи транспортного средства.
Почему ФНС требует уплачивать налог за проданный автомобиль?
О том, как не платить за авто вместо нового владельца и вернуть уже уплаченные суммы
Почему приходят уведомления о необходимости уплаты налога после продажи автомобиля?
Для ответа на этот вопрос прежде всего надо определить, когда именно была продана машина. Зачастую в конце года приходит уведомление об уплате налога не за полный год владения автомобилем, а за те месяцы, пока машина была в собственности налогоплательщика. Соответственно, и сумма налога будет меньше уплачиваемой ранее.
Кроме того, часто новые владельцы после подписания договора купли-продажи, передаточного акта и передачи автомобиля не ставят его на учет. Например, порой покупатель не считает нужным это делать, если автомобиль он приобрел для дальнейшей разборки на запасные части или если сразу после приобретения авто ломается и требует дорогостоящего ремонта. В результате формально автомобиль все еще принадлежит прежнему хозяину, и транспортный налог начисляется именно ему.
Также требование об уплате транспортного налога на давно проданный автомобиль может быть следствием ошибки, допущенной в органах ГИБДД или ФНС при постановке на учет автомобиля или при направлении сведений из одного ведомства в другое.
Как перерегистрировать машину после ее продажи?
На территории Российской Федерации действует единый административный регламент, касающийся постановки и снятия с регистрационного учета транспорта в ГИБДД. Он был утвержден Приказом МВД России от 7 августа 2013 г. № 605 и существенно упростил процедуру продажи.
Теперь перерегистрация автомобиля занимает не больше часа. Новому собственнику необходимо обратиться в любое отделение ГИБДД (МРЭО) и внести изменения в регистрационные данные, указав себя в качестве владельца автомобиля. При себе он должен иметь:
Присутствие продавца на данном этапе необходимо только в случае, если он хочет оставить прежние номерные знаки для установки на новое авто.
С какими проблемами из-за упрощения процедуры перерегистрации авто может столкнуться прежний владелец и как их избежать?
После введения действующего регламента появились риски, связанные с недобросовестностью приобретателей. Как уже отмечалось ранее, если новый собственник не осуществит своевременную постановку на учет (по закону на это отведено 10 суток), прежнему владельцу будет начислен к уплате транспортный налог. Кроме того, если новый владелец нарушит ПДД и это зафиксируют камеры дорожного движения, требование об уплате штрафа придет продавцу.
Учитывая эти риски, продавцу следует внимательнее отнестись к процедуре передачи автомобиля – в частности, предусмотреть в договоре обязанность покупателя перерегистрировать автомобиль на себя в отделении ГИБДД (МРЭО) в течение 10 дней и составить акт приема-передачи автомобиля.
Как узнать, зарегистрировал ли новый собственник автомобиль на себя?
Есть два способа. Первый – запросить через сайт ГИБДД историю перерегистрации транспортного средства. Если данный ресурс сведений о настоящем собственнике не предоставит, то можно отследить периоды регистрации. Для этого понадобится VIN-код, номер кузова или номер шасси автомобиля. Исходя из полученной информации можно будет сделать вывод о том, была ли осуществлена перерегистрация авто.
Второй способ – по истечении 10 дней после передачи машины новому владельцу обратиться в органы ГИБДД с паспортом и договором купли-продажи транспортного средства в целях проверки факта перерегистрации автомобиля.
Если новый собственник не регистрирует на себя автомобиль, как снять его с учета, чтобы не платить штрафы и налог?
Для этого необходимо обратиться в органы ГИБДД с заявлением о снятии авто с учета по причине продажи, экземпляром договора, актом приема-передачи транспортного средства и документом, удостоверяющим личность. Дополнительно следует запросить в ГИБДД справку или иной документ, подтверждающий, что автомобиль на продавца больше не зарегистрирован.
После снятия автомобиля с учета следует написать обращение в органы ФНС. Сделать это можно через личный кабинет налогоплательщика в сети «Интернет» или при личном посещении инспекции.
Что будет, если игнорировать требования уплатить налог?
Уклонение от уплаты налога будет иметь серьезные последствия. Если пришло уведомление об уплате налога на проданную машину, вопрос нужно решить незамедлительно. В противном случае уплачивать пошлину придется в течение месяца после получения уведомления. Своевременное устранение проблемы поможет бывшему хозяину авто отстоять свои права.
За неуплату налогов законодательством РФ предусмотрено два типа санкций: пени, которые начисляются с первого дня просрочки, и штрафы. Размер штрафа составляет 20% от суммы налога. Если налоговыми органами будет установлена умышленность нарушения, размер штрафа составит 40% от суммы налога.
При наличии существенной задолженности налоговые органы в кооперации с другими ведомствами могут списать необходимую сумму с зарплатного счета должника или запретить выезд за пределы России до того момента, пока задолженность не будет погашена.
Кроме того, можно прогнозировать ужесточение ответственности за неуплату транспортного налога. Так, в 2017 г. депутаты Курултая Республики Башкортостан уже выходили с инициативой о внесении изменений в законодательство 2 с целью ограничения права должников на управление транспортным средством. По их мнению, ежегодно бюджет недополучает свыше 2 млрд руб. из-за неуплаты транспортного налога.
2 Законопроект № 110755-7 «О внесении изменения в статью 67.1 Федерального закона “Об исполнительном производстве” (в части применения временного ограничения на пользование специальным правом к должникам по исполнительным документам о взыскании транспортного налога)».
Как вернуть сумму налога, уплаченного за проданный автомобиль?
Для этого сначала следует обратиться в ГИБДД с заявлением о снятии автомобиля с учета и необходимыми для такой процедуры документами, указанными выше. Затем нужно обратиться в налоговый орган с заявлением о пересчете налога, приложив договор купли-продажи и справку, полученную в ГИБДД. Если новый владелец согласился переоформить транспортное средство на себя (данное согласие стоит предусмотреть в договоре в качестве обязанности покупателя о перерегистрации авто), то возврат уплаченного ранее налога через налоговые органы не должен повлечь каких-либо трудностей.
Автомобиль угнали, но с меня требуют платить за него налог
Год назад у меня из двора угнали машину. Она была застрахована, компенсацию я получил — но вопрос не в этом.
После угона я позвонил в ГИБДД, чтобы узнать, нужно ли снимать машину с регистрации, чтобы не платить налоги, ведь она мне больше не принадлежит. Там мне ответили: «Снимать с регистрации не нужно, машина же в розыске». Из этого я сделал вывод, что информация автоматически поступает в налоговую.
Но не тут-то было. Зайдя в личный кабинет в феврале этого года, я обнаружил, что автомобиль по-прежнему зарегистрирован на мое имя. Я написал в ФНС заявление с просьбой убрать его из списка моего имущества, на что пришел ответ: «В связи с проводимой модернизацией программного обеспечения обращение будет обработано по его завершении. После получения из ГИБДД ответа на запрос будут внесены необходимые изменения, которые можно будет увидеть в личном кабинете».
Хорошо, я решил подождать некоторое время. Но никаких изменений так и не произошло. Получив налоговую платежку за год, я увидел, что налог за угнанный автомобиль начислен полностью.
Уже после этого я решил снова обратиться в ФНС. На сей раз приложил сканы всех документов об открытии уголовного дела, об изъятии документов на автомобиль в качестве вещдоков, о приостановлении расследования. Ответ был такой: «Проводятся плановые технические работы, ответ будет дан по их завершении. Изменения будут видны в личном кабинете».
Тогда я позвонил в ГИБДД, где мне сообщили, цитирую: «Сейчас законодательство такое, что угнанный автомобиль нельзя снять с регистрации, а значит, и налог необходимо будет платить». Такой ответ поверг меня в шок.
Уважаемый Т—Ж, проясните, пожалуйста, ситуацию.
Ранее по угнанной машине действительно могли начислить налог — в случае, если розыск прекратили, но машину так и не нашли.
Но в апреле 2019 года в налоговый кодекс внесли изменения: теперь налог не начисляется не только на машины, находящиеся в розыске, но и на не найденные правоохранительными органами, которые больше не разыскивают. И снять автомобиль с учета вы можете в любой момент.
Что такое транспортный налог и кто его платит
Транспортный налог обязаны платить все владельцы автомобилей, лодок и даже воздушных судов. Налог начисляется раз в год. Сведения налоговой службе для начисления этого налога предоставляет ГИБДД.
Работает это так: вы покупаете машину, ставите ее на учет, через некоторое время информация из баз данных ГИБДД без участия владельца передается в базу данных ФНС. После этого происходит расчет налога — и в следующем году вам приходит квитанция.
Когда вы продаете машину, новый владелец ставит ее на учет в ГИБДД, и оттуда информацию направляют в ФНС. Если новый владелец машину на учет не поставит, налог будут начислять предыдущему.
Иногда информация о смене собственника приходит в ФНС с опозданием. В этом случае делается перерасчет.
Раньше налог на угнанные автомобили не начисляли только при розыске
По угнанным автомобилям налог не начисляли и до изменений — но только до тех пор, пока автомобиль находился в розыске. Как только прекращался розыск, ГИБДД передавала информацию об этом в налоговую службу, и налог снова начинали начислять. Это было законно.
Но прекращение розыска не всегда значит, что машину нашли. Предварительное следствие могут приостановить, например, если не установлено обвиняемое лицо. Нет лица, совершившего преступление, — уголовное дело приостанавливают, соответственно, прекращают и розыск угнанного автомобиля.
Случалось, что автомобиль владельцу не возвращали, а налог за него начисляли.
Как стало сейчас
Сотрудники ГИБДД, утверждающие, что вам придется заплатить налог на угнанную машину, ввели вас в заблуждение. Налоговый кодекс освобождает бывшего владельца от такой обязанности, если машину угнали. И ни одно должностное лицо не может изменить или отменить действие НК РФ.
Вам должны перестать начислять налог на угнанный автомобиль с того месяца, когда его угнали. Если машину найдут, налог будут начислять с того месяца, когда вернут ее вам. Например, если автомобиль угнали 15 сентября, то за август налог начислят, а вот за сентябрь уже нет.
Что делать вам, чтобы не платить налог за угнанную машину
В апреле 2019 года ФНС в своем письме разъяснила, как следует поступать в таких случаях. Угнанный автомобиль — это не объект налогообложения. При этом неважно, числится он в угоне или нет. Если автомобиль не вернули владельцу, налог на него начислять нельзя. Так что закон тут точно на вашей стороне.
Раньше владелец был обязан самостоятельно получить справку, подтверждающую факт угона, и подать ее в ФНС. Согласно новому письму ФНС, сейчас владелец может представить эту справку налоговой самостоятельно либо ГИБДД предоставит такую информацию в рамках информационного обмена. Судя по всему, в вашем случае ГИБДД предоставлять сведения не торопится, и вам лучше подстраховаться и сделать это самому. Электронное межведомственное взаимодействие у нас пока налажено слабо — такие запросы часто не доходят до адресата или игнорируются на местах.
Изменения в налоговый кодекс приняты 15 апреля 2019 года, но расчет по-новому будут производить с 1 января 2018 года. Для тех, кому ранее начислили налог по старым правилам, сделают перерасчет.
Сообщите в налоговую инспекцию, что ваш автомобиль угнан и его до сих пор не нашли. Это можно сделать через личный кабинет на сайте nalog.ru. К заявлению приложите справку об угоне.
Почему сотрудники сказали, что нельзя прекратить регистрацию автомобиля
Из-за самого факта угона автомобиль не снимают с учета автоматически. Возможно, в этой части между вами и сотрудником ГИБДД возникло недопонимание.
Но при этом правила регистрации транспортных средств, утвержденные приказом МВД России от 26.06.2018 № 399, не запрещают снимать автомобиль с учета по инициативе хозяина. В пункте 8.1 правил сказано, что по заявлению владельца регистрация транспортного средства прекращается при его утрате или хищении.
Если вы все-таки захотите снять машину с учета, нужно будет еще раз обратиться в ГИБДД. Но уже не позвонить, а посетить ведомство. Вам выдадут бланк заявления о прекращении регистрации. После этого ГИБДД сама передаст сведения в ФНС, и начисление транспортного налога прекратят.
Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.
Для прекращения начисления транспортного налога по угнанному автомобилю необходимо подать заявление в ГИБДД о снятии его с учета
 |
По новым правилам регистрации автомототранспортных средств владелец угнанного автомобиля может снять с учет разыскиваемую машину и прекратить начисление транспортного налога путем подачи заявления в органы ГИБДД. Далее полученные сведения будут переданы в налоговые органы для прекращения исчисления транспортного налога владельцу автомобиля независимо от периода его розыска. Соответствующая информация опубликована на сайте ФНС России. Налоговое ведомство указало, что правила прекращения регистрации автомототранспортных средств в органах ГИБДД МВД России упрощается в связи с вступлением в силу 7 октября приказа МВД России от 26 июня 2018 г. № 399 (далее – приказ МВД России). Описанный способ прекращения регистрации предусмотрен в п. 7-8.1 приложения № 1 к приказу МВД России.
ФНС России напомнила, что автомобиль освобождается от налогообложения в случае его угона (кражи). Но при наличии подтверждающего документа, выданного уполномоченным органом (подп. 7 п. 2 ст. 358 Налогового кодекса). При этом конкретный перечень таких документов не содержится в НК РФ и других нормативных актах. Налоговики указали, что к этим документам могут относиться выданные правоохранительными органами справки об угоне (краже) транспортного средства, о возбуждении уголовного дела в связи с угоном, вступившие в силу судебные акты или постановления о прекращении уголовного дела по факту угона автомобиля из-за истечения срока давности привлечения у уголовной ответственности. ФНС России отметила, что факт кражи автомобиля необходимо подтверждать ежегодно, так как налоговым периодом по транспортному налогу признается календарный год (п. 1 ст. 360 НК РФ).
Как исчисляется транспортный налог по автомобилям, которые имеют бензиновый двигатель и электродвигатель? Узнайте из материала «Налоговая база по транспортному налогу» в «Энциклопедии решений. Налоги и взносы» интернет-версии системы ГАРАНТ. Получите полный доступ на 3 дня бесплатно!
Таким образом, чтобы ежегодно не подтверждать факт угона машины, достаточно подать в органы ГИБДД заявление о снятии с учета транспортного средства.
ФНС России рассказала, как исчислить транспортный налог в случае продажи автомобиля без снятия его с учета
 |
| SashaKhalabuzar / Depositphotos.com |
Соответствующие разъяснения даны на официальном сайте журнала «Налоговая политика и практика», учредителем которого является налоговая служба.
Речь идет о ситуации, когда налогоплательщик продал машину, но продолжает платить за нее транспортный налог. Такие случаи участились в связи с введением с 2011 года возможности продажи транспортного средства посредством заключения договора купли-продажи без снятия автомобиля с регистрационного учета.
Налоговики поясняют, что Налоговый кодекс признает плательщиком транспортного налога лицо, на которое зарегистрировано транспортное средство. Сумма этого налога исчисляется на основании сведений, представляемых в налоговые органы подразделениями Госавтоинспекции. Следовательно, до тех пор, пока транспортное средство не снято с учета, плательщиком транспортного налога остается формальный, а не фактический его владелец.
Влияет ли на продолжительность уплаты транспортного налога период фактического использования транспортного средства или срок действия договора ОСАГО? Узнайте из материала «Регистрация приобретенных автотранспортных средств» в «Энциклопедии решений. Договоры и иные сделки» интернет-версии системы ГАРАНТ. Получите полный доступ на 3 дня бесплатно!
В связи с этим, если гражданин продал свой автомобиль по договору купли-продажи, а новый собственник в течение 10 суток с даты заключения договора не зарегистрировал его на свое имя, налоговики рекомендуют предыдущему владельцу самому обратиться в подразделение Госавтоинспекции с заявлением о прекращении регистрации транспортного средства, представив при этом подтверждающие сделку документы.
В этом случае Госавтоинспекция снимет автомобиль с учета и передаст новые данные в налоговый орган (п. 4 ст. 85 НК РФ), который, в свою очередь, прекратит исчислять налог. Однако следует учитывать, что если регистрация транспортного средства прекращена до 15-го числа, то этот месяц не будет учитываться при исчислении транспортного налога, если же после 15-го числа – то взимание налога прекратится только со следующего месяца (п. 3 ст. 362 НК РФ).
Чтобы исключить уплату лишних налогов, налогоплательщикам целесообразно проверить информацию об объектах, находящихся в их собственности. Это можно сделать через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».
