Расчёт транспортного налога
Если регистрация ТС произошла до 15-го числа месяца (включительно) или снятие с учета произошло после 15-го числа месяца, этот месяц учитывается в расчете периода владения ТС. Если ТС зарегистрировано после 15-го числа месяца или снято с учета до 15-го числа (включительно), то он не учитывается (п. 3 ст. 362 НК РФ). При гибели или уничтожении ТС исчисление налога прекращается с 1-го числа месяца, в котором ТС прекратило существование (п. 3.1 ст. 362 НК РФ). Этот месяц не учитывается в расчете периода владения независимо от даты снятия ТС с учета.
Вид транспортного средства
Выберите регион регистрации, для отображения списка транспортных средств
Повышающий коэффициент применяется при расчете налога по дорогостоящим легковым автомобилям, входящим в перечень, ежегодно утверждаемый Минпромторгом России. Размер коэффициента зависит от средней стоимости автомобиля и количества лет, прошедших с года его выпуска (п. 2 ст. 362 НК РФ). См. подробнее: Как применять повышающий коэффициент по транспортному налогу
Год выпуска транспортного средства
| Вид ТС |
| Мощность ТС, л.с. (кВт) |
| Год выпуска ТС |
| Регион регистрации ТС |
| Плательщик |
| Год расчета и количество месяцев владения |
| Повышающий коэффициент |
| Ставка |
Порядок расчёта
ставка налога, ₽ × × (период владения / 12) × повышающий коэффициент = транспортный налог
Транспортный налог в Москве
Калькулятор транспортного налога
Ставки транспортного налога в г. Москве
| Наименование объекта налогообложения | Ставка (руб.) на 2020 год |
|---|---|
| Автомобили легковые | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 12 |
| свыше 100 л.с. до 125 л.с. (свыше 73,55 кВт до 91,94 кВт) включительно | 25 |
| свыше 125 л.с. до 150 л.с. (свыше 91,94 кВт до 110,33 кВт) включительно | 35 |
| свыше 150 л.с. до 175 л.с. (свыше 110,33 кВт до 128,7 кВт) включительно | 45 |
| свыше 175 л.с. до 200 л.с. (свыше 128,7 кВт до 147,1 кВт) включительно | 50 |
| свыше 200 л.с. до 225 л.с. (свыше 147,1 кВт до 165,5 кВт) включительно | 65 |
| свыше 225 л.с. до 250 л.с. (свыше 165,5 кВт до 183,9 кВт) включительно | 75 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 150 |
| Мотоциклы и мотороллеры | |
| до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно | 7 |
| свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно | 15 |
| свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт) | 50 |
| Автобусы | |
| до 110 л.с. (до 80,9 кВт) включительно | 15 |
| свыше 110 л.с. до 200 л.с. (свыше 80,9 кВт до 147,1 кВт) включительно | 26 |
| свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) | 55 |
| Грузовые автомобили | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 15 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 26 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 38 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 55 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 70 |
| Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу | 25 |
| Снегоходы, мотосани | |
| до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно | 25 |
| свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт) | 50 |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 100 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 200 |
| Яхты и другие парусно-моторные суда | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 200 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 400 |
| Гидроциклы | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 250 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 500 |
| Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) | 200 |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) | 250 |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | 200 |
| Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) | 2000 |
Примечание к таблице: приведены значения в г. Москве на 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021 года. Для выбора ставок по конкретному году воспользуйтесь селектором.
Столица России — крупнейший субъект РФ по размеру собираемого транспортного налога. Более 27 миллиардов рублей ежегодно приносят 2,9 миллиона плательщиков, подчиняющиеся требованиям закона города Москвы № 33 от 9.07.2008 г.
Начисление и сроки уплаты налога для организаций
Большинство регионов России предусматривают необходимость внесения авансовых платежей для плательщиков из числа ЮЛ. В Москве такой обязанности нет — юридические лица оплачивают налог в полном объеме по окончании года. Последняя дата, до которой можно перечислять средства в счет оплаты обязательств — 5 февраля.
Расчет суммы предприятия производят самостоятельно, учитывая следующие множители:
Оплата производится без учета дробных долей рубля, с использованием математических правил округления.
Срок уплаты транспортного налога для юрлиц в 2021 году:
Правила и сроки оплаты налога для физических лиц
Жители Московской области могут не производить расчет суммы налога самостоятельно. Достаточно дождаться налогового уведомления от ФНС. Данный документ представляет собой детализацию начислений по каждому ТС, принадлежавшему плательщику в минувшем году.
Проверить корректность указанных сведений, можно используя формулу умножения с теми же множителями, что были перечислены для ЮЛ.
Крайний срок оплаты налога для граждан — 1 декабря. В том случае, если средства не будут зачислены своевременно, на всю сумму ежедневно будут начисляться пени.
Срок уплаты транспортного налога для физлиц в 2021 году:
Примите во внимание: в соответствии с п.7 ст. 6.1. НК РФ если последний день срока приходится на выходной, то днём окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.
Льготы для юридических лиц
Оплата транспортного налога обязательна для всех владельцев транспорта. Однако ряду организаций, соответствующих требованиям закона, предоставлена возможность применять нулевую ставку:
Льготы для физических лиц
Граждане, зарегистрированные в Москве, также имеют право на получение льготных условий оплаты транспортного налога, при условии принадлежности к следующим группам:
Транспортный налог 2021: кто должен платить
И как на нем сэкономить
Этот материал обновлен 06.08.2021
До 1 декабря 2021 года физлицам нужно заплатить транспортный налог.
Владелец Форда Фокуса из Москвы заплатит около трех тысяч рублей, за Пежо 408 в Брянске начислят чуть больше двух тысяч, а за Тойоту Камри в Хабаровске могут насчитать почти 15 тысяч налога.
Что это за налог, как его посчитать, как заплатить и можно ли сэкономить — обо всем в одной статье.
Что вы узнаете
Что такое транспортный налог
Транспортный налог — это один из трех имущественных налогов, которые должны платить граждане. Еще его платят фирмы, но у них свои условия и сроки. В статье рассказываем о транспортном налоге для физлиц, включая ИП.
Этот налог касается только собственников транспортных средств, а не вообще всех. Если у вас нет машины, мотоцикла или яхты, можете не читать эту статью. Почитайте лучше, как пользоваться каршерингом. А если только задумываетесь о покупке, посчитайте, выгодно ли вообще содержать машину.
Транспортный налог — региональный. Это значит, что деньги налогоплательщиков не поступают в федеральный бюджет, а остаются в регионах. Потом их тратят на строительство дорог, школ, больниц, зарплату губернатора и еще какие-то важные для области, республики или края цели. Этот налог не идет на содержание армии, материнский капитал или выплату пенсий по выслуге лет.
Кто платит транспортный налог
Транспортный налог платят собственники транспортных средств. То есть не те, кто ездит на машине или мотоцикле, а те, на кого это имущество оформлено по документам, если это разные люди.
Этот налог начисляют владельцам такого транспорта:
Есть виды транспорта, на которые налог не начисляют. Например, если автомобиль специально оборудован для инвалида. Или если у машины мощность меньше 100 лошадиных сил и ее купили через соцзащиту. На весельную лодку и молоковоз налога тоже нет.
Дальше мы будем говорить об автомобилях, но правила универсальные для всех транспортных средств.
Транспортные средства нужно регистрировать. Например, при покупке машины новый собственник оформляет ее на себя. Он не просто подписывает договор купли-продажи с автосалоном или бывшим владельцем, а идет в ГИБДД и говорит: «Теперь владелец машины я, зафиксируйте это». И ГИБДД фиксирует.
После этого в течение 10 дней информация о смене собственника попадает в налоговую инспекцию. Теперь там знают: машина больше не принадлежит тому человеку, а принадлежит вот этому. Значит, и транспортный налог за эту машину мы теперь начислим новому владельцу. За тот год, когда продали машину, налог начислят обоим владельцам. Каждый заплатит за тот период, когда он был собственником.
Расчет транспортного налога
Владельцам автомобилей не нужно считать транспортный налог самостоятельно. Для физлиц это делает налоговая инспекция. Она сама узнает, что кому принадлежит из транспорта, какая мощность двигателя у автомобиля и как долго он находится у владельца. Каждый год сумму налога указывают в уведомлении.
Налоговое уведомление присылают налогоплательщику по почте или через личный кабинет на сайте nalog.gov.ru. Указанную там сумму нужно просто заплатить, а считать ничего не придется. Но это касается только физлиц, включая ИП: компания считает транспортный налог сама и платит его чаще раза в год.
При исчислении транспортного налога инспекция учитывает такие показатели:
Все это учитывается автоматически. Но все равно стоит проверять налоговые уведомления: какая мощность двигателя там указана, нет ли давно проданной машины и за сколько месяцев начислен налог.
Если хотите узнать, сколько надо будет заплатить за конкретную машину, используйте калькулятор на сайте nalog.gov.ru — там уже все учтено.
Ставки транспортного налога
Каждый регион сам решает, сколько его жители будут платить транспортный налог. В налоговом кодексе есть общие ставки для всех, но регионы могут их менять, например уменьшить или увеличить, но не более чем в десять раз.
Обычно ставка зависит от мощности двигателя. Каждая лошадиная сила стоит сколько-то рублей. Еще ставка может быть установлена в зависимости от тяги, вместимости и даже просто на единицу транспортного средства.
Ставки транспортного налога могут быть дифференцированными. Это значит, что ставка зависит от года выпуска. Например, у двух собственников машина одной и той же мощности, но за более старую нужно платить больше.
Ставка налога тоже видна в калькуляторе.
Проверить все ставки транспортного налога для разных автомобилей, мотоциклов и яхт можно на сайте ФНС: там есть справочная информация по каждому региону и номера законов.
Размер транспортного налога. Расчет и таблицы ставок по лошадиным силам и по регионам
Если вы владеете автомобилем, мотоциклом, автобусом, снегоходом, яхтой, значит каждый год вам предстоит уплата налога. Установленный Налоговым Кодексом РФ он может быть изменен законами регионов. Каждый субъект страны может считать и устанавливать собственную ставку, так как доход от выплат поступает в бюджет именно региона.
Что играет роль при определении размера стоимости ТН в России?
Статьи 359 и 361 гласят:
Также база ставки может зависеть:
Кем устанавливаются?
Налоговую ставку каждый регион РФ может устанавливать самостоятельно. Общие ставки НК РФ могут запросто поменять.
Как определить, сколько лошадиных сил в машине?
Есть три способа:
Наберите скорость до 40-50 км в час, а после перейдите на самую высокую передачу. Педаль газа выжмите до упора и попробуйте достигнуть максимальных оборотов двигателя (ориентируйтесь по приборной доске). Когда мощность начнет падать, включите нейтральную передачу.
Таблица: сколько стоит ТН в зависимости от количества «лошадей» и согласно регионам?
В таблицах автоналога указаны ставки на ТС в рублях на 1 л. с. по НК РФ. Ниже можно узнать, сколько стоит одна и больше лошадиных сил на автомобиль и другой транспорт.
На легковой автомобиль
Таблица по которой можно узнать ставки дорожного налога на машину по лошадиным силам для физических и юридических лиц, к примеру, какой налог на авто меньше 100 или сколько для автомобиля с 150, 170, 190, 200, 220, 230, 231, 235, 238, 249, также свыше 250 «лошадей», к примеру 273, 280 300 или 306 л.с.:
| Количество л. с. | Ставка на 1 л. с. (руб.) |
| Меньше 100 | 2,5 |
| 100-150 | 3,5 |
| 150-200 | 5 |
| 200-250 | 7,5 |
| Больше 250 | 15 |
О транспортном налоге для юридических лиц можно подробнее узнать в нашей статье.
Грузовые
Шкала ТН на грузовые машины:
| Количество л. с. | Ставка на 1 л. с. (руб.) |
| Меньше 100 | 2,5 |
| 100-150 | 4 |
| 150-200 | 5 |
| 200-250 | 6,5 |
| Больше 250 | 8,5 |
| Другие самоходы, машины на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой л. с.) | 2,5 |
Более детально о транспортном налоге на грузовой транспорт читайте в нашем материале.
Мотоциклы/мотороллеры
| Количество л. с. | Ставка на 1 л. с. (руб.) |
| Меньше 20 | 1 |
| 20-35 | 2 |
| Больше 35 | 5 |
Более детально об оплате транспортного налога на мотоцикл мы рассказывали тут.
Автобусы
| Количество л. с. | Ставка на 1 л. с. (руб.) |
| Меньше 200 | 5 |
| Больше 200 | 10 |
Самоходный транспорт
| Объект | Ставка на 1 л. с. (руб.) |
| Самоходы, машины на пневматическом и гусеничном ходу | 2,5 |
О том, нужно ли платить налог на самоходные машины, мы рассказывали тут.
Водный
| Объект | Ставка на 1 л. с. (руб.) |
| Катера, моторные лодки (меньше 100 л. с.) | 10 |
| Катера, моторные лодки (больше 100 л. с.) | 20 |
| Яхты, парусно-моторные суда (меньше 100 л. с.) | 20 |
| Яхты, парусно-моторные суда (больше 100 л. с.) | 40 |
Воздушный транспорт
| Объект | Ставка на 1 л. с. (руб.) |
| Самолеты, вертолеты | 25 |
| Самолеты с реактивными двигателями | 20 |
| Транспортные средства без двигателей | 200 |
По областям
В таблице указаны ставки по субъектам РФ на авто:
Расчет
ТН рассчитывается по правилам статьи 362 НК и региональным законам.
Формула, чтобы рассчитать ТН на авто по лошадиным силам:
Примеры
Возьмем общую ставку для автомобиля с двигателем в 100 л. с.
Если вы владеете автомобилем 11 месяцев из полного года, то расчет будет таков:
100 л. с. * 2,5 * (11/12) = 229,16 руб.
Допустим вы живете в Красноярском крае и владеете BMW X5 x Drive 30 d дизель 2993 см3 (стоимость 4 750 000) с мощностью двигателя 235 л. с. (173 кВт), год выпуска 2017 (налог выплачивается в 2019 г.). Срок владения 4 месяца из налогооблагаемого периода (1 г.).
Машина является дорогостоящей, значит нужно умножить результат на повышающий коэффициент:
Расчет ТН на авто по лошадиным силам и с повышающим коэффициентом будет таким:
235 (число л. с.) * 51 (ставка в Красноярском крае) * (4 мес./ 12 мес.) = 3595,5.
3595,5 * 1,3 (повышающий коэффициент) = 4674, 15.
На каких онлайн-калькуляторах это удобно рассчитать?
На просторах интернета можно найти несколько калькуляторов, которые автоматически посчитают транспортный налог на авто по региону, лошадиным силам и другим параметрам. Нужно лишь ввести в поля некоторую информацию об автомобиле.
К сожалению, на этом онлайн-калькуляторе нельзя указать повышающий коэффициент на автомобиль.
Подробнее о расчёте ТН и об использовании калькулятора, вы узнаете здесь.
В каких случаях не взимается?
Согласно статье 358 главы 28 НК РФ, не облагаются налогом:
Транспортный налог платят все владельцы транспортных средств, кроме тех граждан, которые указаны в Налоговом кодексе РФ и региональных законах. Каждый автовладелец должен уметь высчитывать налог сам. Так он может проверить сумму к уплате в квитанции, которую присылает Федеральная налоговая служба.
Транспортный налог в зависимости от мощности двигателя – таблица
Транспортный налог в зависимости от мощности двигателя — таблица
В России владельцы всех видов машин, кроме сельскохозяйственных, обязаны ежегодно платить транспортный налог.
Эти платежи покрывают расходы на ремонт и обслуживание дорог, а также являются платой за вред, наносимый экологии.
Законом введена единая шкала транспортного налога по лошадям, но Налоговый кодекс позволяет регионам увеличивать и уменьшать ставки на свое усмотрение.
Учет лошадиных сил при определении размера налога на ТС
Хотя лошадиная сила больше не является официальной единицей измерения мощности двигателя в РФ, при расчете страховой премии по ОСАГО и ставки транспортного налога она все еще применяется.
Сами люди тоже привыкли к такому измерению. При этом многих волнует вопрос о том, почему транспортный налог зависит от мощности двигателя.
Логика законодателей понятна. Чем мощнее машина, тем она габаритнее, соответственно, она создает повышенную нагрузку на дорожное покрытие.
Раз расходы на ремонт компенсируют за счет налогов, то их размер для владельцев более мощных ТС должны быть существеннее.
Мощность двигателя принято измерять в лошадиных силах. 1 л. с. показывает мощность, необходимую для подъема груза весом 75 кг на высоту 1 м за 1 с.
Обычно этот показатель измеряется в кВт, но значение л. с. в ряде стран различается. В России 1 лошадиная сила равна 735,5 ватт.
Как определить, сколько л.с. в автомобиле?
Есть несколько методов, позволяющих определить мощность двигателя ТС в лошадиных силах:
Закон не устанавливает единый порядок подсчета количества лошадиных сил, поэтому с измерениями могут возникнуть затруднения. В налоговой инспекции полученное значение рекомендуют округлять до двух знаков после запятой.
Ставка по Налоговому кодексу в зависимости от количества л. с.
Подробная таблица транспортного налога по мощности двигателя, актуальная на 2020 г.:
Транспортный налог — 2020: как и сколько платить автомобилистам
В конце 2019 г. Госдума в первом чтении отклонила законопроект фракции «Справедливая Россия», отменяющий транспортный налог на легковые автомобили. Депутаты объяснили свое решение тем, что полный отказ от налога может привести к возникновению выпадающих доходов бюджетов субъектов РФ. Это может отрицательно сказаться на финансовом положении и негативно повлиять на их финансовую самостоятельность.
Основная методика расчета транспортного налога, действующая с 2003 г., осталась прежней: пошлина высчитывается как произведение региональной налоговой базы и ставки, зависящей от мощности силового агрегата автомобиля. К примеру, в Москве для машин с двигателями слабее 100 сил она составляет 12 руб. за 1 л. с., от 100 до 125 л. с. — 25 руб., от 125 до 150 л. с. — 35 руб. и так далее вплоть до 150 руб. за мотор с отдачей свыше 250 лошадиных сил.
Самые лояльные условия по налогу в России действуют для маломощных машин. Например, в Курганской области владельцы автомобилей с моторами не мощнее 100 л. с. платят по 10 руб. за силу. Высокий налог на такие транспортные средства действует в Вологодской, Курской и Оренбургской областях, а также в республиках Башкортостан и Марий Эл, жители которых вынуждены отдавать по 25 руб. за каждую лошадиную силу.
Минимальная ставка для автомобилей с агрегатами мощностью от 100 до 150 сил в размере 7 руб. действует в Ингушетии, Крыму, Севастополе и Ханты-Мансийском автономном округе. Кроме того, в Ингушетии меньше всего нужно платить и за машины с моторами с отдачей от 150 до 200 сил — 10 рублей. Максимальная ставка — 35 руб. за 1 л. с. — в Москве, Санкт-Петербурге, Вологодской и Курской областях, Татарстане и республике Марий Эл.
Если автомобиль стоит более 3 млн руб., то он попадает в категорию роскошных транспортных средств, для которых предусмотрен отдельный повышающий коэффициент. В прошлом году налоговый режим был облегчен для владельцев машин не старше трех лет, попадающих в нижнюю категорию роскоши (от 3 млн до 5 млн руб.): для них теперь применяется только один вид повышающего коэффициента 1,1 вместо прежних 1,3 и даже 1,5 для автомобилей моложе одного года.
Весной 2019 г. власти опубликовали обновленный список премиальных машин, облагаемых так называемым «налогом на роскошь». Перечень представленных на российском рынке моделей и их модификаций включил 1223 наименования: 576 автомобилей ценой от 3 до 5 млн руб., 477 машин стоимостью от 5 до 10 млн руб. и 170 автомобилей дороже 10 млн рублей. В список вошел ряд моделей массовых брендов: Kia Stinger, Volkswagen Teramont, Chevrolet Traverse.
Физическим лицам нет необходимости самим высчитывать размер транспортного налога — за них это делает ФНС, у которой есть все необходимые данные о владельце, мощности двигателя автомобиля и сроках его эксплуатации. При желании при помощи специального калькулятора на сайте налоговой службы можно самостоятельно узнать, сколько придется ежегодно платить за ту или иную машину.
Согласно общегосударственным правилам, транспортный налог необходимо платить до 1 декабря следующего года. При этом в случае неуплаты начисляются пени с первого дня просрочки задолженности.
Наиболее удобный способ уплаты транспортного налога — через интернет, например по индексу документа на сайте Федеральной налоговой службы или в личном кабинете портала госуслуг.
В Москве до конца 2024 г. от уплаты транспортного налога полностью освободили владельцев электрокаров — соответствующий законопроект был принят Мосгордумой в трех чтениях. Инициатива принадлежит мэру столицы Сергею Собянину, который считает, что нововведение позволит увеличить количество экологически чистого транспорта в городе.
А на федеральном уровне в 2019 г. был принят законопроект, освобождающий от уплаты транспортного налога владельцев угнанных автомобилей, вплоть до их нахождения и возврата. Прежде автовладельцам требовался специальный документ из полиции, сам факт угона необходимо было подтверждать ежегодно либо снимать машину с учета. Согласно новому документу, налогом не облагаются не только находящиеся в розыске машины, но и те, следствие в отношении которых уже было прекращено.
Льготный налог на машину до 150 л. с, а машина 170 л. с. Как посчитают налог?
В силу гл. 28 НК РФ сумма налога исчисляется как произведение налоговой базы – мощность в л.с. – и налоговой ставки.
В силу Закона Челябинской области от 28.11.2002 N 114-ЗО налоговая ставка для транспортных средств мощностью 170 л.с. составляет 50. Таким образом, сумма налога составляет 8 500 р.
Статьей 4 названного закона предусмотрены льготы по уплате.
1. От уплаты налога освобождаются:
2) Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы, Герои Социалистического Труда и полные кавалеры ордена Трудовой Славы;
3) инвалиды Великой Отечественной войны, инвалиды боевых действий, военнослужащие и лица рядового и начальствующего состава органов внутренних дел, ставшие инвалидами вследствие ранения, контузии, увечья, полученных при исполнении обязанностей военной службы (служебных обязанностей), участники Великой Отечественной войны;
4) семьи, имеющие детей – инвалидов, а также инвалиды I и II групп;
2. Пенсионеры, а также физические лица, соответствующие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим на 31 декабря 2018 года, и многодетные семьи, имеющие трех и более детей в возрасте до восемнадцати лет, в собственности которых находятся автомобили легковые с мощностью двигателя до 180 лошадиных сил (до 132,39 кВт) включительно, мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя до 36 лошадиных сил (до 26,47 кВт) включительно, уплачивают налог по ставке 1 рубль с каждой лошадиной силы только в отношении одного транспортного средства по выбору налогоплательщика.
Таким образом, при наличии льготы, предусмотренной ч. 1 статьи – вы освобождаетесь от уплаты налога. При наличии основания, предусмотренного ч. 2 статьи, ваш налог составит 170 р. в год.
Транспортный налог в России — базовая ставка налога на автомобиль по лошадиным силам в 2020 году
Зарегистрированные в России автомобили облагаются ежегодным транспортным налогом (ТН). Зная это, при покупке автомобиля мы не в последнюю очередь смотрим на мощность двигателя, так как от лошадиных сил будет зависеть не только комофрт передвижения, но и размер налога на ТС.
Транспортный налог по лошадиным силам в 2020 году
Налог взимается с автомобилей и других транспортных средств оборудованных двигателем. Расчет производится с каждой лошадиной силы. Для того чтобы узнать, как начисляется ТН на автомобиль, необходимо знать следующую информацию:
Региональная налоговая ставка на машину устанавливается местным законодательством. Для разных субъектов РФ установлен свой размер налоговой ставки, в зависимости от объема двигателя, года выпуска и (или) экологического класса. Для тех регионов, которые не регулируют ТН самостоятельно, действуют общие ставки и правила оплаты, указанные в Налоговом кодексе РФ. Таблицу ставок дорожного налога на машину по регионам вы найдете ниже.
Налоговая база (лошадиные силы)
В отношении автомобилей, у которых имеются двигатели, определяется как лошадиные силы. Эти данные вы можете найти в ПТС или СТС.
Количество месяцев владения за один календарный год
Это тот период, которым вы владеете авто. Если вы купили машину, к примеру, 7 апреля, а продали 15 мая, то количество месяцев владения составит два полных месяца.
Повышающий коэффициент для роскошных автомобилей
Назначается на автомобили, стоимость которых превышает 3 миллиона рублей и которые включены в список МинПромТорга. (Поброднее)
Как рассчитать налог на мощность автомобиля по л.с. в России
Теперь представляем вашему вниманию формулу, чтобы высчитать налог на машину.
Предлагаю рассмотреть пример расчета дорожного налога на легковой автомобиль.
Размер налога составит 10 106 рублей.
75 руб. x 245 л/с x 0.5 x 1.1 коэффициент = 10 106 руб.
Автомобиль с бензиновым двигателем выйдет значительно дороже.
Вот так можно вручную рассчитать ТН. Намного проще узнать налог на автомобиль онлайн, с помощью калькулятора.
Физическим лицам транспортный налог рассчитывает налоговая инспекция, однако согласно ФЗ РФ от 2 апреля 2014 года №52 – физлица обязаны самостоятельно подавать сведения о покупке транспортных средств. Более подробно об этом читайте здесь. Юридические лица должны рассчитывать транспортный налог самостоятельно.
Налог на автомобиль взимается на основании 28 главы ч.2 Налогового Кодекса РФ и принимаемыми в соответствии с Кодексом законов субъектов РФ о транспортном налоге. Каждый регион определяет свои ставки транспортного налога на основании вышеуказанного Кодекса. Также любой регион может применять свои льготы и скидки по транспортному налогу. Более подробно смотрите в статье закон о транспортном налоге.
Стоимость налога рассчитывается по количеству лошадиных сил. Практически во всех технических документах на автомобиль указана мощность в л.с., но если мощность двигателя указано только в киловаттах, то Вам необходимо перевести эти данные в лошадиные силы.
Например: 93 кВт Х 1,35962 = 126,44 л.с. (результат необходимо округлить до двух знаков после запятой)
Будьте внимательны, с 1 января 2011 года транспортный налог, так же как и земельный налог, уплачивается налогоплательщиками – физическими лицами не ранее 1 ноября года, следующим за налоговым периодом.
Документ: Федеральный закон от 23.07.2013 г. № 248-ФЗ вступил в силу: 1 января 2014 года
Налоги нужно считать в полных рублях, применяя правила арифметики. А именно суммы менее 50 коп. отбрасывать, а 50 коп. и более округлять до полного рубля. Наконец это четко прописали в статье 52 Налогового кодекса РФ. Хотя отметим, что на практике данный порядок действует давно.
Решили вынести в отдельную статью, по мере появления новой информации она будет пополняться – Налог на дорогие автомобили
Таблица ставок транспортного налога по регионам в 2020 году для физических лиц
Все о льготах на ТН
Что такое налоговая база
Как узнать задолженность
Транспортный налог для юридических лиц
Налог на мотоцикл, квадроцикл и снегоход
Транспортный налог на электромобиль
Повышенный налог на второе авто?
Налог на грузовые автомобили
Какие машины не облагаются налогом
Где самый низкий налог в России
Кто освобождается от уплаты налога
Популярные вопросы от читателей
Кто является плательщиком транспортного налога на ТС в 2020 году, установлено статьей 357 НК РФ:
Налогоплательщиками налога признаются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения в соответствии со статьей 358 настоящего Кодекса, если иное не предусмотрено настоящей статьей.
Так, налогоплательщиками транспортного налога признаются граждане или организации, на которых оформлены авто, облагаемые налогом.
Вы обязаны ежегодно уплачивать ТН, пока являетесь владельцем:
Наземного (автомобиль, автобус, мотоцикл и пр.);
Водного (катер, яхта, гидроцикл и пр.);
Воздушного ТС (вертолет, самолет и пр.).
Объектом налогообложения признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда) и другие водные и воздушные транспортные средства (далее в настоящей главе – транспортные средства), зарегистрированные в установленном порядке в соответствии с законодательством Российской Федерации
Однако не все машины облагаются налогом. Среди наземных ТС объектом налогообложения по транспортному налогу согласно п. 2 ст. 358 НК РФ не считаются:
Машины, оборудованные для пользования инвалидами (Подробнее >);
Автомобили с мощностью менее 100 л/с, переданные в пользование органами социальной защиты (Подробнее >);
Машины, которые находятся в угоне (Подробнее >);
Тракторы, комбайны и другие сельхозмашины, которые используются при выполнении сельскохозяйственных работ (Подробнее >);
Авто, владельцами которых выступают федеральные государственные органы или органы исполнительной власти (Подробнее >).
Если вы недавно купили автомобиль и владеете им неполный год, размер ТН будет меньше. Начисление на новую машину меньше года в собственности высчитывается по такой формуле:
Размер налога = (Налоговая ставка) x (Л/с) x (Кол. мес. владения / 12)
Как правильно рассчитать количество месяцев владения:
Если вы купили авто 15 числа или ранее – считайте этот месяц за полный;
абз. 2 п. 3 ст. 362 НК РФ
Если регистрация транспортного средства произошла до 15-го числа соответствующего месяца включительно или снятие транспортного средства с регистрации (снятие с учета, исключение из государственного судового реестра и так далее) произошло после 15-го числа соответствующего месяца, за полный месяц принимается месяц регистрации (снятия с регистрации) транспортного средства
Если 16 числа и позже – месяц не учитываем.
абз. 3 п. 3 ст. 362 НК РФ
Если регистрация транспортного средства произошла после 15-го числа соответствующего месяца или снятие транспортного средства с регистрации (снятие с учета, исключение из государственного судового реестра и так далее) произошло до 15-го числа соответствующего месяца включительно, месяц регистрации (снятия с регистрации) транспортного средства не учитывается при определении коэффициента, указанного в настоящем пункте
К примеру, вы купили автомобиль (мощностью в 120 л/с) 15 августа 2019 года. Порядок исчисления транспортного налога физическим лицом в этом случае будет таким:
Определите налоговую ставку вашего региона для мощности двигателя в 120 л/с. Если вы проживаете в Москве, ставка для такого авто составит 25 руб. Посчитайте сколько полных месяцев прошло с регистрации авто. Так как вы купили авто 15-го числа, август следует считать за полный месяц. А значит, вы являетесь собственником авто 5 месяцев из 12 (с августа по декабрь). Коэффициент владения авто составит 5/12. Умножьте ставку налога на л/с и на время владения автомобилем за год. 25*120*5/12=1250 руб. – вот полный размер налога, который вы уплатите за такую машину.
Если вы купили автомобиль в 2019 году, то первый налог за него вы оплатите в 2020.
ТН для автомобилей, которые находятся в собственности менее 3 лет, начисляется по общим правилам. А значит, годовой налог на автомобиль в собственности менее 3 лет будет точно таким же, как и для тех машин, которыми вы владели дольше этого срока. Главное – чтобы автомобиль был зарегистрирован на вас в течение всего календарного года. Если вас интересует, какой необходимо уплатить налог с машины менее 3 лет в собственности при продаже, ответы на все вопросы вы найдете в этой статье.
Согласно ч. 1 ст. 363 НК РФ, налог с владельцев транспортных средств уплачивается по месту нахождения автомобиля.
Уплата налога и авансовых платежей по налогу производится налогоплательщиками в бюджет по месту нахождения транспортных средств
Местом нахождения при этом считается:
Юридический адрес – для владельца-организации;
Адрес жительства – для физлиц.
Местом нахождения имущества в целях настоящей статьи признается:
. для транспортных средств, не указанных в подпунктах 1 и 1.1 настоящего пункта, – место нахождения организации (ее обособленного подразделения) или место жительства (место пребывания) физического лица, по которым в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрировано транспортное средство
Таким образом не важно где вы поставите автомобиль на учет, ТН рассчитывается по ставкам того региона, в котором проживает собственник авто.
Это региональный налог. Субъекты РФ имеют право самостоятельно устанавливать размеры ставок, порядок и сроки оплаты налога. Cт. 356 НК РФ гласит:
Устанавливая налог, законодательные (представительные) органы субъектов Российской Федерации определяют налоговую ставку в пределах, установленных настоящей главой. В отношении налогоплательщиков-организаций законодательные (представительные) органы субъектов Российской Федерации, устанавливая налог, определяют также порядок и сроки уплаты налога
Весь уплаченный налог на имущество в виде транспортного средства для физических лиц идет в субъект РФ, в котором проживает собственник транспортного средства.
По заявлению властей все деньги, заплаченные автовладельцами, пойдут на ремонт дорог и поддержание их в хорошем состоянии именно этого субъекта РФ. Так что ждем что еще через несколько лет, вот вот, прям скоро, наши дороги станут отличного качества, учитывая количество уплаченного налога 🙂
Просматривать информацию о наличии налоговых задолженностей можно через личный кабинет налогоплательщика транспортного налога официального сайта ФНС. Однако простой регистрации на сайте здесь будет недостаточно.
Чтобы получить доступ к личному кабинету и оплачивать долги через nalog.ru, необходимо посетить налоговую инспекцию вашего города. Там вам выдадут логин и пароль для входа в личный кабинет. После этого уведомления от налоговой перестанут приходить по почте – всю нужную информацию вы сможете просматривать самостоятельно через сайт. Подробнее про личный кабинет читайте тут.
Уведомление о налоге на авто приходит обычной почтой обычно в конце лета. В письме также указана полная сумма налога (вместе с задолженностями за предыдущие периоды, если они есть) и дата, до которой ТН следует уплатить. Налог за 2019 год должен быть погашен до 1 декабря 2020 года.
Если вы зарегистрированы в личном кабете на сайте ФНС, то бумажная квитанция вам приходить не будет.
Как только пришел налог на авто – тут же его оплатите, даже если до 1 декабря осталось еще много времени. Письмо с реквизитами может затеряться, либо вы просто забудете совершить платеж вовремя. А это, в свою очередь, приведет к тому, что налог с каждым днем начнет увеличиваться за счет штрафов и пени.
Общероссийская ставка на 2020 год
В таблице приведен дорожный налог на авто по мощности двигателя сразу для всех регионов страны. Каждый регион имеет право выставить свои ставки выше или ниже указанных сумм, поэтому выберите свой регион из таблицы выше или воспользуйтесь онлайн калькулятором для расчета именно по вашему региону.
Прочие материалы:
Практикующий юрист по гражданским делам. Стаж более 10-ти лет. Автолюбитель с огромным стажем и опытом.
В прошлом году (2013) мне пришло извещение из налоговой инспекции о том, что мне необходимо уплатить транспортный налог за якобы принадлежащий мне японский автомобиль. На самом же деле у меня никогда не было японского автомобиля. В извещении налоговой инспекции указано, что на мои имя в Уссурийске зарегистрирован в 1995 году автомобиль. Скорее всего базы налоговой инспекции теперь объединены, поэтому я только сейчас получил документы.
Я сразу же связался с МРЭО г. Уссурийска, чтобы разобраться, откуда у меня появился автомобиль. В МРЭО мне ответили, что я в 1995 году поставил на учет автомобиль. Действительно, в Приморском крае я проходил военную службу, однако на момент постановки автомобиля на учет, я уже давно был зарегистрирован и проживал в другом регионе. В подтверждение этого у меня имеется справка, выданная УФМС. Таким образом, данного автомобиля, зарегистрированного на мое имя я никогда не видел, в ГИБДД г. Уссурийска с данным вопросом разбираться не хотят, ссылаясь на то, что автомобиль мой. Как мне теперь доказать, что автомобиль мне никогда не принадлежал и на учет поставлен незаконно?
Размер транспортного налога. Расчет и таблицы ставок по лошадиным силам и по регионам
Если вы владеете автомобилем, мотоциклом, автобусом, снегоходом, яхтой, значит каждый год вам предстоит уплата налога. Установленный Налоговым Кодексом РФ он может быть изменен законами регионов. Каждый субъект страны может считать и устанавливать собственную ставку, так как доход от выплат поступает в бюджет именно региона.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Что играет роль при определении размера стоимости ТН в России?
Статьи 359 и 361 гласят:
Также база ставки может зависеть:
Кем устанавливаются?
Налоговую ставку каждый регион РФ может устанавливать самостоятельно. Общие ставки НК РФ могут запросто поменять.
Как определить, сколько лошадиных сил в машине?
Есть три способа:
Наберите скорость до 40-50 км в час, а после перейдите на самую высокую передачу. Педаль газа выжмите до упора и попробуйте достигнуть максимальных оборотов двигателя (ориентируйтесь по приборной доске). Когда мощность начнет падать, включите нейтральную передачу.
Таблица: сколько стоит ТН в зависимости от количества «лошадей» и согласно регионам?
В таблицах автоналога указаны ставки на ТС в рублях на 1 л. с. по НК РФ. Ниже можно узнать, сколько стоит одна и больше лошадиных сил на автомобиль и другой транспорт.
На легковой автомобиль
Таблица по которой можно узнать ставки дорожного налога на машину по лошадиным силам для физических и юридических лиц, к примеру, какой налог на авто меньше 100 или сколько для автомобиля с 150, 170, 190, 200, 220, 230, 231, 235, 238, 249, также свыше 250 «лошадей», к примеру 273, 280 300 или 306 л.с.:
Таблица налога на лошадиные силы — формула расчета
Налог на лошадиные силы: общая информация
Налог на лошадиные силы — это ежегодная плата за эксплуатацию транспортного средства, размер которой зависит от мощности техники. Относится к любым стоящим на учете устройствам, имеющим двигатель, будь это автомобиль, автобус, мотоцикл, парусно-моторное судно, катер, моторная лодка, гидроцикл, снегоход или механизм, передвигающийся при помощи гусениц.
Рассчитывается в зависимости от мощности транспортного средства и обязателен к ежегодной уплате для каждого владельца моторной техники.
Закон на транспортное использование был принят в 2013 году и имеет свои особенности для всех регионов страны. Различия высчитываются индивидуально – это зависит от мощности самого средства передвижения, а конечная сумма может отличаться в размере до десяти раз.
Особенности регионального закона также касаются возможностей:
Таблица налогов на лошадиные силы
Самостоятельный расчет сбора проводится, исходя из данных таблиц.
При этом необходимо учесть, как будет меняться коэффициент от суммы, требующей обложением:
Правовые основания взимания налога на лошадиные силы
Закон действует по правовым нормам Налогового кодекса, главы 28. Он подразумевает плату налогов, которые не только находятся в прямой эксплуатации, но и простаивают в сервисе или поломке.
Вычет платежа проводится за факт владения зарегистрированным автомобилем, а не его фактического использования. Чтобы прекратить выплату пошлины, нужно снять транспорт с учета.
Классификация транспортных средств, которые поддаются налогообложению:
Есть некоторые особенности пошлины на транспорт, который может изменять свою стоимость от следующих факторов:
С каких ТС взимается налог на лошадиные силы
Ориентируясь первым пунктом 358 НК, оплата платежа распространяется на следующие виды транспорта:
ТС, с которых налог на лошадиные силы не взимается
Не все виды автомобилей подвергаются учету. Те средства, которые были украдены, не вносятся в категорию оплаты налога.
Нужно предоставить документы, которые подтверждают угон и розыск автомобиля. Также сюда входят льготные условия для людей с ограниченными возможностями и транспорт с малой мощностью двигателя. Исключаются из этого списка еще тракторы и комбайны, которые прошли регистрацию как сельскохозяйственный транспорт производителя.
Порядок расчёта налога на лошадиные силы в 2016 году
Каждый владелец любого из данных видов транспорта должен провести самостоятельный просчет, каким будет размер сбора. Общая сумма высчитывает каждый из типов машин, имеющий свои критерии оценки. Контроль уплаты платежей ведется службами налоговой инспекции, а проводится это по месту нахождения (прописка владельца или парковочная зона для воздушного и водного вида).
Чтобы произвести самостоятельный расчет, изначально нужно узнать свою региональную ставку. Особенности уплаты такого сбора заключаются в том, что расчет пользования автомобильным транспортом за прошедший год уплачивается в следующем. К примеру, за то, чтобы использовать мощности автомобиля в 2015 году, нужно будет оплатить в 2016.
Уплата проводится до 1 октября. Предприниматели, работающие в Москве должны сделать это до 15 февраля. Если человек не соглашается с заявленной суммой, не стоит выплачивать меньше, ведь за недостаток могут оштрафовать.
Основные формулы
Размер налога = (Налоговая ставка) x (Л/с) x (Кол. мес. владения / 12) — Если владеете авто меньше года.
Размер налога = (Налоговая ставка) x (Л/с) x (Пов. коэффициент) — Расчет для роскошных автомобилей.
Размер налога = (Налоговая ставка) x (Л/с) x (Кол. мес. владения / 12) x (Пов.коэффициент) — Расчет для роскошных автомобилей, если владеете авто меньше года.
Как перевести киловатты в лошадиные силы
Автомобильная среда использует единицу измерения «лошадиная сила». Чтобы провести ее расчет, что берется для оплаты пошлины, можно воспользоваться многими онлайн-сервисами, или же самостоятельно произвести вычисления. Нужно перемножить мощность двигателя на множитель 1,35962 (одна лошадиная сила).
1кВт = 1,35962 л.с.
Например: 93 кВт Х 1,35962 = 126,44 л.с. (результат необходимо округлить до двух знаков после запятой).
Особенности контроля налогов на лошадиные силы
Важно соблюдение правил обложения, чтобы не возникало просрочки. Когда это происходит, начисляется пена в 1/300 от ставки, которую устанавливает Центробанк.
Когда автомобиль продают по доверенности, человек все еще остается ее владельцем и обязан выплачивать налоговый стяг. В этом случае важно проконтролировать, чтобы транспорт был снят от учета.
Под особенности сбора подразумевается контроль за элитными марками автомобилей – они будут выплачивать увеличенное обложение. Минпромторгом было опубликовано список таких марок:
Сегодня службы налогового обложения позволяют упростить способы обязательной оплаты, используя интернет. Поскольку контролем за соблюдением учета ведется через государственные Налоговые службы, без его уплаты будет невозможно прохождение техконтроля, а без него – и вовсе пользоваться автомобилем. Эта мера позволяет исключить уклонения от обязательных уплат.
